contoh soal Rekonsiliasi Bank

Soal
Data yang diperoleh yang berkaitan dengan rekening kas  PT. Risa Fadila pada tanggal 31 Desember 1991 adalah sebagai berikut :

Dari laporan bank (rekening Koran) :
Bunga jasa giro  Rp.    8.900.-
Biaya bank  Rp.    1.600,-
Saldo akhir  Rp. 661.600,-

Dari rekening kas :
Setoran dalam perjalanan (deposit in transit)  Rp.   220.000,-
Check-check yang beredar :
Nomor 0602  Rp.   60.000,-
Nomor 0611  Rp.   80.000,-
Nomor 0614  Rp. 121.200,-
Kesalahan mencatat penerimaan Rp. 101.200 dicatat sebesar Rp. 102.100,-
Saldo akhir Rp. 614.000,-

Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank
Buatlah ayat jurnal penyesuaian



PT. RISA FADILA
Rekonsiliasi Bank
Desember 1991
______________________________________

PEMBUKUAN RISA FADILA
Saldo Pembukuan PT. Risa Fadila              Rp.  614.000,-
Ditambah :
Pendapatan Jasa Giro                              Rp.     8.900,-
                                                             Rp. 622.900,-
Dikurang :
Kesalahan catat penerimaan    (Rp.   900,-)
Biaya administrasi bank           (Rp. 1.600,-)
                                                            (Rp.    2.500,-)
SALDO KAS YANG BENAR                         Rp. 620.400
REKENING KORAN BANK
Saldo Pembukuan PT. Risa Fadila  Rp. 661.600,-
Ditambah :
Setoran Dalam Perjalanan  Rp. 220.000,-
  Rp. 881.600,-
Dikurang :
Cek Beredar (Outstanding Check)
Nomor 0602  (Rp.   60.000,-)
Nomor 0611  (Rp.   80.000,-)
Nomor 0614  (Rp. 121.200,-)
  (Rp. 261.200,-)
SALDO KAS YANG BENAR                       Rp. 620.400