contoh soal Rekonsiliasi Bank

Soal
Data yang diperoleh yang berkaitan dengan rekening kas  PT. Risa Fadila pada tanggal 31 Desember 1991 adalah sebagai berikut :

Dari laporan bank (rekening Koran) :
Bunga jasa giro  Rp.    8.900.-
Biaya bank  Rp.    1.600,-
Saldo akhir  Rp. 661.600,-

Dari rekening kas :
Setoran dalam perjalanan (deposit in transit)  Rp.   220.000,-
Check-check yang beredar :
Nomor 0602  Rp.   60.000,-
Nomor 0611  Rp.   80.000,-
Nomor 0614  Rp. 121.200,-
Kesalahan mencatat penerimaan Rp. 101.200 dicatat sebesar Rp. 102.100,-
Saldo akhir Rp. 614.000,-

Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank
Buatlah ayat jurnal penyesuaian



PT. RISA FADILA
Rekonsiliasi Bank
Desember 1991
______________________________________

PEMBUKUAN RISA FADILA
Saldo Pembukuan PT. Risa Fadila              Rp.  614.000,-
Ditambah :
Pendapatan Jasa Giro                              Rp.     8.900,-
                                                             Rp. 622.900,-
Dikurang :
Kesalahan catat penerimaan    (Rp.   900,-)
Biaya administrasi bank           (Rp. 1.600,-)
                                                            (Rp.    2.500,-)
SALDO KAS YANG BENAR                         Rp. 620.400
REKENING KORAN BANK
Saldo Pembukuan PT. Risa Fadila  Rp. 661.600,-
Ditambah :
Setoran Dalam Perjalanan  Rp. 220.000,-
  Rp. 881.600,-
Dikurang :
Cek Beredar (Outstanding Check)
Nomor 0602  (Rp.   60.000,-)
Nomor 0611  (Rp.   80.000,-)
Nomor 0614  (Rp. 121.200,-)
  (Rp. 261.200,-)
SALDO KAS YANG BENAR                       Rp. 620.400

Matbis (tentang matriks)

( 07 3252 0564 )					Fransiskus Asisi Verry Kristanto
1					B =	1
	A =	-1	4			0		C =	-1	-6	3		D =	1	6	2
		2	-3			3			-4	2	-1			0	3	0
		0	1	3x2		5	4x1					3x2		4	1	2	3x3
2	2	-4	0		9	0	3		11	-4	3
	0	6	-2	+	0	3	0	=	0	9	-2
	-4	0	10		3	9	9		-1	9	19
3	1	0	3	4	+	2	3	-2	0	=	3	3	1	4
	2	-1	2	-5		-4	5	-3	2		-2	4	-1	-3
	-3	0	4	-1		-3	6	-4	3		-6	6	0	2
	5	-2	3	2		0	1	-5	1		5	-1	-2	3
4	1	4		6	-1		-5	5
	-2	7	-	7	2	=	-9	5
	6	9		1	0		7	9
5	1	2	3	4		4	0	2	1		-3	2	1	3
	2	0	4	5	-	3	2	5	0	=	-1	-2	-1	5
	1	3	0	2		2	4	4	2		-1	-1	-4	4
6	A =	2	1		B =	-6	-5		C =	-2	-1
		3	-3			2	-3			-3	3
	a.	2 ( A - 2B )			=	2	2	1	-	4	-6	-5	=	4	2	-	-24	-20	=	28	22
							3	-3			2	-3		6	-6		8	-12		-2	6
	b.	3 ( A - C ) + B				=	3	2	1	-	3	-2	-1	+	-6	-5
								3	-3			-3	3		2	-3
						=	6	3	-	-6	-3	+	-6	-5	=	6	-5
							9	-9		-9	9		2	-3		2	-21
	c.	2B - 3A + 2C				=	2	-6	-5	-	3	2	1	+	2	-2	-1
								2	-3			3	-3			-3	3
						=	-12	-10	-	6	3	+	-4	-2	=	-22	-15
							4	-6		9	-9		-6	6		-11	9
7.	2	-4		4	0	=	12	-12
	3	2		-1	3		10	6
8.	2	0	3		1	=	23
	-1	4	5		4		50
					7
9.	2	0	3		11	-4	3	=	19	19	63
	-1	4	5		0	9	-2		-16	85	84
					-1	9	19
10.	A =	1	-1	0		B =	0	0	-1		C =	1	0
		0	1	1			2	-1	0			2	-1
							0	0	2			0	1
	a.	A2	=	1	-1	0		1	-1	0	=	( tidak terdefinisi karena jumlah kolom pada matriks pertama tidak sama dengan jumlah baris pada matriks kedua )
				0	1	1		0	1	1
	b.	B3	=	0	0	-1		0	0	-1		0	0	-1
				2	-1	0		2	-1	0		2	-1	0
				0	0	2		0	0	2		0	0	2
			=	0	0	-2		0	0	-1	=	0	0	-4
				-2	1	-2		2	-1	0		2	-1	-2
				0	0	4		0	0	2		0	0	8
	c.	( AC )2		=		1	-1	0		1	0				1	-1	0		1	0
						0	1	1		2	-1				0	1	1		2	-1
										0	1								0	1
				=	-1	1		-1	1	=	3	-1
					2	0		2	0		-2	2
11.	A =	1	2		B =	1	3		C =	1	0		D =	1	2	-1
		0	-1			4	-1			1	2			2	0	2
		7	0
	a.	3A' + D		=	3	1	0	7	+	1	2	-1
						2	-1	0		2	0	2
				=	3	0	21	+	1	2	-1	=	4	2	20
					6	-3	0		2	0	2		8	-3	2
	b.	2B' - 3C' =			2	1	4	-	3	1	1
						3	-1			0	2
				=	2	8	-	3	3	=	-1	5
					6	-2		0	6		6	-8
	c.	C' - D		=	1	1	-	1	2	-1	=	( tidak terdefinisi karena kedua matriks tidak berordo sama )
					0	2		2	0	2